Kľúčový rozdiel - definované dávky oproti stanoveným príspevkovým dôchodkom
Definovaná dávka a definovaný príspevkový dôchodok sú dve formy investícií, ktoré umožňujú plánovanie príjmu pre dôchodkový vek; tieto dva pojmy sa však často používajú zameniteľné. Vo výsledku je dôležité jasne určiť rozdiel medzi nimi. Kľúčový rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými dávkami a dôchodkom so stanovenými príspevkami je v tom, že dôchodok so stanovenými dávkami je dôchodkový plán, do ktorého zamestnávateľ prispieva garantovanou paušálnou sumou pri odchode do dôchodku zamestnanca, ktorá sa určuje na základe platovej histórie zamestnanca a ďalších faktorov, príspevkový dôchodok je plán sporenia a investovania, ktorý poskytuje príjem po ukončení zamestnania zamestnanca.
OBSAH
1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je dôchodok s vymedzenými dávkami
3. Čo je dôchodok s vymedzenými príspevkami
4. Podobnosti medzi vymedzenými dávkami a dôchodkami s definovanými príspevkami
5. Porovnanie vedľa seba - definované dávky oproti definovanému príspevkovému dôchodku v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie
Čo je dôchodok s definovanými dávkami?
Dôchodok so stanovenou dávkou je dôchodkový plán, do ktorého zamestnávateľ prispieva garantovanou paušálnou sumou pri odchode do dôchodku zamestnanca, ktorá sa určuje na základe mzdovej histórie zamestnanca, jeho veku, počtu odpracovaných rokov a ďalších rôznych faktorov. Pri odchode do dôchodku majú zamestnanci nárok na získanie dôchodkových fondov ako paušálnu sumu alebo mesačnú splátku podľa uváženia. Zamestnanci majú malú kontrolu nad výškou finančných prostriedkov, ktoré dostanú po odchode do dôchodku. Na výpočet definovanej výšky dôchodku sa používa nasledujúci vzorec.
Dôchodkový príjem = dôchodková služba / akruálna sadzba * dôchodkový dôchodok
Dôchodkový služba je počet rokov zamestnanec bol súčasťou dôchodkového systému
na akruálny sadzba je podiel zisku za každý rok zamestnanec dostane ako dôchodok (toto je všeobecne označuje ako 1 / 60th alebo 1 / 80.)
dôchodkový zisk je mzda pri odchode do dôchodku / priemerná mzda počas kariéry
Napr. Zamestnanec A bol súčasťou dôchodkového systému 12 rokov a odchádza do dôchodku s platom 58 000 dolárov ročne. Schéma má akruálnu sadzbu 1/80. Preto
Dôchodkový príjem = 12/80 * 58 000 dolárov = 8 700 dolárov
Odrody možno nájsť v dôchodkoch s definovanými dávkami, kde sú bežné aj príspevky zamestnancov, najmä vo verejnom sektore. Stanovené požitky sú plne zdaniteľné, ak zamestnanec neplatil žiadne príspevky a ak zamestnávateľ nezrazil príspevky zo mzdy zamestnanca. V takom prípade budú prostriedky zahrnuté do celkovej sumy splatnej ako daň z príjmu. Ďalej, v prípade, že zamestnanec odíde do dôchodku pred dosiahnutím veku 55 rokov, by na penziu mohla platiť pokuta vo výške 10%. Avšak v určitých prípadoch existujú určité výnimky týkajúce sa chorôb a zdravotného postihnutia.
Čo je dôchodok s definovaným príspevkom?
Definovaný príspevkový dôchodok sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po ukončení zamestnania zamestnanca. Inými slovami, ide o dôchodkový plán, do ktorého zamestnanec aj zamestnávateľ pravidelne odvádzajú príspevky. Tieto príspevky sú odložené daňou (platby daní je možné odložiť na budúci dátum), kým nebudú vykonané výbery. V dôchodkových programoch s definovaným príspevkom nie je zaručený pevný dôchodok. S definovaným príspevkovým dôchodkom je možné začať už vo veľmi mladom veku a na základe individuálnych požiadaviek je k dispozícii niekoľko možností na výber. Program IRA, plán 401 (k) a plán 403 (b) sú najdostupnejšie programy so stanoveným príspevkom.
Individuálny dôchodkový účet (IRA)
V prípade IRA zamestnanec investuje určitú sumu peňazí na dôchodkové sporenie na účet zriadený prostredníctvom zamestnávateľa, bankovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti. V IRA sú finančné prostriedky rozptýlené do rôznych investičných možností, aby sa dosiahla návratnosť
401 (k) plán
401 (k) plán je investičný plán vypracovaný zamestnávateľmi na zabezpečenie príspevkov na odloženie platov oprávneným zamestnancom na základe pred zdanením. 401 (k) je všeobecne vystavený vysokým limitom príspevkov a má obmedzenú flexibilitu
403 (b) Plán
403 (b) je dôchodkový plán podobný 403 (b) pre zamestnancov štátnych škôl a organizácie oslobodené od dane. Toto sa označuje aj ako plán chránenej anuity dane (TSA).
Ak sú finančné prostriedky vybrané pred dosiahnutím veku 59 rokov, na dôchodkové plány so stanoveným príspevkom sa vzťahuje aj daň z predčasného výberu vo výške 10%.
Aké sú podobnosti medzi dôchodkom s definovanými dávkami a dôchodkom s určeným príspevkom?
Fondy tak v dôchodku so stanovenými dávkami, ako aj v dôchodkoch s definovaným príspevkom podliehajú pri predčasnom výbere 10% dani
Aký je rozdiel medzi dôchodkom s definovanými dávkami a dôchodkom s definovanými dávkami?
Rozdielny článok v strede pred tabuľkou
Dôchodok so stanovenými dávkami vs Dôchodok so stanovenými príspevkami |
|
| Dôchodok s definovanými dávkami je dôchodkový plán, do ktorého zamestnávateľ prispieva garantovanou paušálnou sumou pri odchode do dôchodku zamestnanca, ktorá sa určuje na základe mzdovej histórie zamestnanca a ďalších faktorov. | Definovaný príspevkový dôchodok sa označuje ako sporiaci a investičný plán, ktorý poskytuje príjem po ukončení zamestnania zamestnanca. |
| Príspevok | |
| Zamestnávateľ vo všeobecnosti prispieva na dôchodok zo stanovených dávok. | V rámci definovaného príspevkového dôchodku platia príspevky do dôchodkového plánu zamestnávateľ aj zamestnanec. |
| Množstvo | |
| Výška dôchodku v programe so stanovenými dávkami sa odvodzuje zo vzorca (dôchodok = dôchodková služba / akruálna sadzba * dôchodkový dôchodok). | Výška príspevku v programoch so stanovenými príspevkami sa líši v závislosti od typu uvažovaného programu. |
Zhrnutie - Dôchodok s definovanými dávkami vs Dôchodok s definovanými príspevkami
Rozdiel medzi dôchodkom so stanovenými dávkami a dôchodkami so stanovenými príspevkami závisí predovšetkým od toho, kto program financuje. Zatiaľ čo dôchodok s definovanými dávkami je program zvyčajne financovaný zamestnávateľom, dôchodok s definovanými príspevkami je založený na príspevkoch zamestnávateľa aj zamestnanca. Dôchodok s definovanými príspevkami je v porovnaní s dôchodkom so stanovenými dávkami flexibilnejší, pretože poskytuje investorovi širokú škálu možností na výber. Oba typy plánov sa však iniciujú s cieľom splniť podobný cieľ, ktorým je zabezpečenie dostupnosti paušálnej sumy v čase odchodu do dôchodku.
Stiahnite si PDF verziu dôchodku s definovanými dávkami vs. dôchodku s definovanými dávkami
Môžete si stiahnuť verziu tohto článku vo formáte PDF a použiť ho na offline účely podľa citácií. Tu si stiahnite verziu PDF. Rozdiel medzi definovanou dávkou a definovaným príspevkovým dôchodkom.
