Roth IRA vs Tradičná IRA
Plánovanie dôchodku je dôležitou súčasťou života každého človeka. Jeden nemôže jednoducho začať plánovať cez noc bez primeraných znalostí o dostupných plánoch. Najdôležitejšie však je, aby človek mal motiváciu začať plánovať. Znalosť nástrojov plánovania dôchodku a ich výhod je dôležitá pri rozhodovaní o tom, koľko ušetriť, a o najlepších spôsoboch, ako to dosiahnuť.
Existuje 11 druhov dôchodkových plánov, ale dvoma najobľúbenejšími sú tradičná IRA a Roth IRA.
Individuálne dôchodkové zabezpečenie alebo IRA je podľa amerických zákonov plán osobného sporenia, ktorý umožňuje odložiť si peniaze a zároveň zarobiť na dôchodok a ponúknuť daňové výhody.
Akonáhle sa rozhodnete otvoriť individuálne dôchodkové dojednanie alebo IRA, musíte sa rozhodnúť, aký typ IRA je pre nich vhodný; či už otvoriť Roth IRA alebo Tradičnú IRA alebo oboje, pretože to má veľké finančné dôsledky. Tu sa snažíme uviesť niektoré dôležité fakty pre rozhodovanie porovnaním a rozlíšením oboch plánov.
Tradičná IRA
Pôvodná IRA (niekedy nazývaná bežná alebo bežná IRA) sa označuje ako „tradičná IRA“.
V tradičnej IRA môže jeden byť schopný odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky do IRA od zdaniteľného príjmu a môže mať nárok na daňový úver rovnajúci sa percentuálnemu podielu príspevku. Čiastky v IRA, vrátane zárobkov, sa zvyčajne zdaňujú až po rozdelení.
Čiastky, ktoré vyberiete zo svojej IRA, sú úplne alebo čiastočne zdaniteľné v roku, kedy ich vyberiete. Ak ste poskytli iba odpočítateľný príspevok, to znamená, ak ste už dostali odpočítanie dane za váš účastnícky príspevok IRA, potom sú výbery plne zdaniteľné.
Tradičnú IRA môžete založiť kedykoľvek a prispievať do tradičnej IRA, ak ste na konci daňového roka nedosiahli vek 70 1/2 a vy (alebo váš manžel / manželka, ak podávate spoločné priznanie) ste dostali zdaniteľné vyrovnanie, ako sú mzdy, platy, provízie, prepitné, bonusy alebo čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti. Zdaniteľné výživné (príspevky) a samostatné platby výživného prijaté jednotlivcom sa na účely IRA považujú za kompenzáciu.
Kompenzácia nezahŕňa príjmy a zisky z majetku, ako sú príjmy z prenájmu, úroky a dividendy, ani žiadne sumy prijaté ako dôchodky alebo anuity alebo ako odložené náhrady.
Ak máte vy aj váš manžel kompenzáciu a máte menej ako 70½ rokov, každý z vás si môže zriadiť IRA. Nemôžete sa zúčastniť jednej a tej istej IRA. Ak podávate spoločné priznanie, náhradu škody musí mať iba jeden z vás.
Môžete mať tradičnú IRA, aj keď sa na vás vzťahujú iné dôchodkové plány. Možno však nebudete môcť odpočítať všetky svoje príspevky, ak sa na vás alebo vášho manžela vzťahuje dôchodkový plán zamestnávateľa.
IRA môžete založiť v banke / finančnej inštitúcii / podielovom fonde / životnej poisťovni alebo prostredníctvom obchodníka s cennými papiermi.
Nasledujú dve výhody tradičnej IRA:
- Možno budete môcť odpočítať niektoré alebo všetky svoje príspevky do príspevku, v závislosti od vašich okolností.
- Sumy vo vašej IRA, vrátane výnosov a ziskov, sa zvyčajne nezdaňujú, kým sa nerozdelia.
Roth IRA
Roth IRA je podľa právnych predpisov USA špeciálny typ individuálneho dôchodkového plánu, ktorý sa za predpokladu splnenia určitých podmienok spravidla nezdaňuje. Meno Roth IRA dostalo meno pre jeho hlavného legislatívneho sponzora, zosnulého senátora Williama Rotha z Delaware.
Roth IRA sa líši od tradičných IRA v daňových úľavách; na rozdiel od odpočítateľného príspevku do tradičnej IRA, príspevok Roth IRA nie je nikdy odpočítateľný. Roth IRA skôr ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas dôchodku.
Všetky kvalifikované distribúcie sú tiež oslobodené od dane, ale rovnako ako v prípade iných dôchodkových plánov, aj na nekvalifikované distribúcie z Roth IRA môže byť pri výbere uvalená pokuta.
Kvalifikovanou distribúciou je výber, ktorý sa uskutoční najmenej päť rokov po založení vašej prvej Roth IRA a vo vašom veku 59,5 rokov alebo v prípade, že je zdravotne postihnutý, alebo pomocou výberu na kúpu prvého domova alebo zosnulého (v takom prípade príjemca inkasuje).
To je výhoda, ktorú môže mať Roth IRA v porovnaní s tradičnou IRA.
Do vášho Roth IRA môžu byť prispievané po dosiahnutí veku 70½ roka a sumy v Roth IRA môžete nechať tak dlho, ako budete žiť.
Roth IRA môže byť buď individuálny dôchodkový účet, alebo individuálna dôchodková renta a podliehajú rovnakým pravidlám, aké platia pre tradičnú IRA, až na niekoľko výnimiek.
Individuálny dôchodkový účet je zverenecký alebo správcovský účet zriadený v Spojených štátoch výlučne pre vás alebo vašich príjemcov. Účet je vytvorený písomným dokumentom. Dokument musí preukazovať, že účet spĺňa všetky nasledujúce požiadavky.
- Správcom alebo uschovávateľom musí byť banka, federálne poistené družstvo, sporiteľné a úverové združenie alebo subjekt schválený IRS, aby pôsobil ako správca alebo uschovávateľ.
- Správca alebo depozitár spravidla nemôžu prijímať príspevky v hodnote vyššej, ako je odpočítateľná suma za rok. Príspevky na zotavenie a príspevky zamestnávateľa na zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP) však môžu byť aj vyššie ako táto suma.
- Príspevky, s výnimkou príspevkov obnoviteľných zdrojov, musia byť v hotovosti. Pozri Obnovenie neskôr.
- Na túto sumu musíte mať vždy nezabudnuteľné právo.
- Peniaze na vašom účte nemožno použiť na nákup životného poistenia.
- Majetok na vašom účte nemožno kombinovať s iným majetkom, s výnimkou spoločného trustového fondu alebo spoločného investičného fondu.
- Distribúciu musíte začať dostávať do 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½.
Individuálna dôchodková renta
Individuálnu dôchodok pre dôchodok si môžete nastaviť zakúpením anuitnej zmluvy alebo nadačnej zmluvy od životnej poisťovne.
Jednotlivá dôchodková renta musí byť vydaná na vaše meno ako vlastníka a vy alebo vaše oprávnené osoby, ktoré prežili, ste jediní, kto môže dostávať dávky alebo platby.
Jednotlivá dôchodková renta musí spĺňať všetky nasledujúce požiadavky.
- Celý váš záujem o zákazku musí byť nevyhnutný.
- Zmluva musí obsahovať ustanovenie, že nemôžete previesť žiadnu jej časť na inú osobu ako emitenta.
- Musí existovať flexibilné poistné, aby sa pri zmene kompenzácie mohla zmeniť aj vaša platba. Toto ustanovenie sa vzťahuje na zmluvy vydané po 6. novembri 1978.
- Zmluva musí obsahovať ustanovenie, že príspevky nemôžu byť vyššie ako odpočítateľná čiastka pre IRA za daný rok a že akékoľvek vrátené poistné musíte použiť na zaplatenie budúceho poistného alebo na zakúpenie ďalších výhod do konca kalendárneho roka nasledujúceho po roku, v ktorom dostanete náhradu.
- Distribúcia sa musí začať 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 70½.
Ak chcete byť Roth IRA, účet alebo anuita musia byť pri zriadení označené ako Roth IRA.
Jeden môže prispieť k tradičnej IRA alebo Roth IRA alebo k obom. Celkové príspevky do jedného z programov však nemôžu presiahnuť dosiahnutý príjem osoby.
Zhrnúť;
V tradičnej IRA je daň odpočítateľná, čo znamená, že peniaze, ktoré vložíte do svojej IRA, sa nezdaňujú, kým tieto peniaze nevyberiete o mnoho rokov neskôr. V skutočnosti bude váš vklad v priebehu rokov rásť bez dane a až potom, keď konečne vyberiete peniaze na dôchodok (tj. Po dosiahnutí veku 59 1/2), vám bude zdaňovaný bežná sadzba dane z príjmu.
Ak však vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59 1/2, budete musieť zaplatiť daň z príjmu a pokutu 10% z akýchkoľvek nahromadených zárobkov. Ak však majú vaše výbery platiť za prijaté mimoriadne výdavky, bude odpustené 10% pokuta za predčasný výber.
Príspevky Roth IRA nie sú nikdy odpočítateľné od dane. Roth IRA skôr ponúka oslobodenie od dane pri odstúpení od plánu počas dôchodku.
Roth IRA tiež umožňuje veľkú flexibilitu tým, že umožňuje bezodplatné kvalifikované distribúcie bez pokuty pred dôchodkovým vekom. Napríklad kupujúci, ktorí kupujú prvýkrát, môžu získať zisk 10 000 dolárov bez sankcií a bez dane, ak sú peniaze v Roth IRA najmenej päť daňových rokov. Existujú aj určité prestávky v oblasti výdavkov na vzdelávanie.
