Kľúčový rozdiel - kvalifikovaná a nekvalifikovaná anuita
Anuita je investícia, z ktorej sa pravidelne vyberajú. Na investovanie do anuity by mal mať investor naraz investovanú veľkú sumu peňazí a výbery sa budú robiť za určité časové obdobie. Anuly možno rozdeliť do dvoch hlavných kategórií, ako sú kvalifikované a nekvalifikované. Kľúčovým rozdielom medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou je, že kvalifikovaná anuita je anuita, ktorá je oprávnená na odpočítanie dane, zatiaľ čo nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočítanie dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu pri jeho počiatok.
OBSAH
1. Prehľad a kľúčový rozdiel
2. Čo je kvalifikovaná anuita
3. Čo je nekvalifikovaná anuita
4. Porovnanie vedľa seba - kvalifikovaná vs nekvalifikovaná anuita
5. Zhrnutie
Čo je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá je spôsobilá na odpočítanie dane. Podľa Internal Revenue Service (IRS), keď sa distribúcia vykonáva na anuitu, podlieha dani z príjmu. Pretože ponuka kvalifikovanej anuity akumuluje výnosy odložené z dane a má atraktívne daňové výhody, považujú sa za atraktívnu investičnú možnosť.
Ďalej uvádzame niekoľko príkladov kvalifikovaných anuít.
Individuálny dôchodkový účet (IRA)
V prípade IRA investuje investor určitú sumu peňazí na dôchodkové sporenie na účet zriadený prostredníctvom zamestnávateľa investora, bankovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti. V IRA sú finančné prostriedky rozptýlené do rôznych investičných možností, aby sa dosiahla návratnosť. Existujú dva hlavné typy široko používaných IRA: Traditional IRA a Roth IRA.
Tradičná IRA
V tomto prípade sa finančné prostriedky nezdaňujú, kým nebudú vybrané. Ak sú finančné prostriedky vybrané pred koncom dôchodkového obdobia, poisťovacej spoločnosti sa platí pokuta vo výške 10%. Ak je sadzba dane na konci dôchodku nižšia, je to výhodnejšie.
Roth IRA
V Roth IRA sa ročné príspevky poskytujú z fondov po zdanení. Pri výbere do dôchodku nebude účtovaný žiadny daňový poplatok; preto, ak sú daňové sadzby vyššie v čase odchodu do dôchodku, je táto možnosť výhodnejšia v porovnaní s tradičnou IRA.
Plán 401 (k)
401 (k) plán je investičný plán vypracovaný zamestnávateľmi s cieľom platiť príspevky na odloženie platu oprávneným zamestnancom pred zdanením.
403 (b) plán
403 (b) je dôchodkový plán podobný 403 (b) pre zamestnancov štátnych škôl a organizácie oslobodené od dane. Toto sa označuje aj ako plán chránenej anuity dane (TSA).
Obrázok 01: 401 (k) je jednou z často používaných kvalifikovaných anuít
Čo je nekvalifikovaná anuita?
Nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je spôsobilá na odpočítanie dane, pretože investor už zaplatil dane z fondu pri jeho vzniku. V prípade nekvalifikovanej anuity sa pri výbere úroku zdaňuje iba dosiahnutý úrok. Ak by sa investor rozhodol vybrať istinu, potom by dane neboli splatné rovnako. Ďalej uvádzame niekoľko príkladov nekvalifikovanej anuity.
Zásoby
Akcie sú investície, ktoré predstavujú vlastníctvo spoločnosti. Bežné zásoby a prioritné zásoby sú hlavnými druhmi zásob. Bežní akcionári majú právo na hlasovacie práva, zatiaľ čo preferenční akcionári nie.
Podielové fondy
Podielový fond je investičný nástroj, v ktorom sa fondy združujú od veľkého počtu investorov, ktorí majú spoločný investičný cieľ. Podielový fond spravuje správca fondu, ktorý investuje do viacerých možností, ako sú akcie, dlhopisy a nástroje peňažného trhu, so zámerom dosiahnuť kapitálové zisky.
Aký je rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou?
Rozdielny článok v strede pred tabuľkou
Kvalifikovaná vs nekvalifikovaná anuita |
|
| Kvalifikovaná anuita sa označuje ako anuita, ktorá je spôsobilá na odpočítanie dane. | Nekvalifikovaná anuita je anuita, ktorá nie je oprávnená na odpočítanie dane. |
| Oproti | |
| Kvalifikovaná anuita je investíciou pred zdanením. | Nekvalifikovaná anuita je investícia po zdanení. |
| Príklady | |
| IRA, plány 401 (k) a 403 (b) sú populárnymi príkladmi kvalifikovanej anuity | Akcie a podielové fondy sú široko používané nekvalifikované anuity. |
| Obmedzenia IRS | |
| IRS obmedzuje ročné príspevky pre kvalifikovanú anuitu. | IRS obmedzenia ročných príspevkov sa neuplatňujú na nekvalifikovanú anuitu. |
Zhrnutie - Kvalifikovaná vs nekvalifikovaná anuita
Kľúčový rozdiel medzi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou závisí od toho, či je anuita spôsobilá na odpočítanie dane (kvalifikovaná anuita) alebo či nie je oprávnená na odpočítanie dane (nekvalifikovaná anuita). Ak má investor menej ako 59,5 rokov, oba tieto typy anuít majú pokutu 10% za predčasný výber. Okrem toho musia investori začať prijímať príspevky, keď dosiahnu vek 70,5 rokov bez ohľadu na to, či je anuita kvalifikovaná alebo nekvalifikovaná.
