Kľúčový rozdiel - Coverdell ESA proti 529
Výdavky na vzdelanie sú pre dieťa značné náklady a mnoho rodičov začne šetriť, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby si zaistili dobré vzdelanie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) a plán 529 sú dve široko používané možnosti v USA, ktoré slúžia na sporenie na vyššie uvedené účely. Kľúčovým rozdielom medzi programami Coverdell ESA a 529 je, že Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený plán úspor v oblasti vzdelávania, ktorý slúži na pokrytie budúcich výdavkov na základné a stredoškolské vzdelávanie, zatiaľ čo program 529 je tiež obdobným plánom v oblasti úspor v oblasti vzdelávania, ktorý pomáha vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysoké školy.
OBSAH
1. Prehľad a hlavný rozdiel
2. Čo je Coverdell ESA
3. Čo je plán 529
4. Podobnosti medzi Coverdell ESA a 529
5. Porovnanie vedľa seba - Coverdell ESA vs 529 v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie
Čo je Coverdell ESA?
Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací plán úspor, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu (pravdepodobne dieťaťa alebo vnuka), aby uhradil budúce základné a stredoškolské náklady na vzdelávanie. Informácie o nárokoch na vzdelávanie, ktoré sa týkajú kvalifikácie pre Coverdell ESA, nájdete v oddiele 530 zákona o interných príjmoch. Výbery kvalifikovaných výdavkov na vzdelanie sú odložené daňou a finančné prostriedky môžu tiež rásť bez dane.
Sponzor nemôže prispieť finančnými prostriedkami do agentúry Coverdell ESA po tom, čo príjemca dosiahne vek 18 rokov, ani nemôže byť otvorený program Coverdell ESA pre príjemcu nad 18 rokov. Finančné prostriedky v rámci ESA Coverdell musia byť vyplatené na výdavky na kvalifikované vzdelávanie do času, keď má príjemca 30 rokov, alebo musia byť poskytnuté ďalšiemu členovi rodiny vo veku do 30 rokov. Ďalším prvkom, ktorý jasne kontrastuje s programom Coverdell ESA z plánu 529, je to, že limity príspevkov, pri ktorých limit do 18 rokov nemôže prekročiť 2 000 dolárov na príjemcu.
Obrázok 01: Coverdell ESA šetrí prostriedky na budúce výdavky na základné a stredoškolské vzdelávanie
Fondy v ESA Coverdell môžu umožňovať rôzne investičné možnosti vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov. V prípade výberu finančných prostriedkov na iné ako vzdelávacie účely sa účtuje pokuta vo výške 10%.
Čo je plán 529?
529 je tiež daňovo zvýhodnený program sporenia na vzdelávanie, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu, aby vyčlenil finančné prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov sa oficiálne nazýva kvalifikované výučbové plány a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené v oddiele 529 zákona o daňových zákonoch. Väčšina programov 529 ponúka limity doživotných príspevkov najmenej 300 000 dolárov. Predplatený školný plán a plán úspor na vysokej škole sú dva hlavné typy plánu 529.
Predplatený školný plán
V rámci predplateného školného môžu rodičia / zákonní zástupcovia zaplatiť dieťaťu ďalšie školné a poplatky v súčasnej výške
Plán úspor na vysokej škole
Toto dáva rodičom / zákonným zástupcom možnosť prispieť na účet zriadený na úhradu vysokoškolského vzdelávania dieťaťa v ktorejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii
Obrázok 02: Plán 529 šetrí finančné prostriedky na budúce výdavky na univerzitu
Na rozdiel od agentúry Coverdell ESA nemá 529 plánov vekovú hranicu, v ktorej sa musia prostriedky vyplatiť. Pokiaľ ide o investície, 529 plánov nemá širokú škálu možností, ako napríklad v Coverdell ESA.
Výbery 529 programov nepodliehajú dani z príjmu. Ak sú však prostriedky vybrané na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako pokuta daň vo výške 10%. Podľa poplatkov sa ročné poplatky za údržbu a poplatky za správu majetku účtujú od 529 programov, v ktorých je uvedená aj počiatočná investícia.
Aké sú podobnosti medzi Coverdell ESA a 529?
- Finančné prostriedky poskytnuté pre Coverdell ESA a 529 sú oslobodené od dane.
- Pokuta 10% za predčasný výber je platná pre Coverdell ESA aj 529.
Aký je rozdiel medzi Coverdell ESA a 529?
Rozdielny článok v strede pred tabuľkou
Coverdell ESA proti 529 |
|
| Coverdell ESA je daňovo zvýhodnený vzdelávací plán úspor, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu o pokrytie budúcich výdavkov na základné a stredoškolské vzdelávanie. | 529 je daňovo zvýhodnený program sporenia na vzdelávanie, o ktorý môže rodič / opatrovník požiadať v mene príjemcu, a vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. |
| Limit príspevku | |
| Ročný limit príspevku pre ESA Coverdell je 2 000 dolárov na príjemcu do 18 rokov. | Doživotné limity príspevkov vo výške najmenej 300 000 dolárov sú k dispozícii vo väčšine 529 programov. |
| Investičné možnosti | |
| Fondy v ESA Coverdell môžu investovať do celého radu investičných možností vrátane akcií, dlhopisov a podielových fondov. | 529 plánov má obmedzený počet investičných možností. |
Zhrnutie - Coverdell ESA proti 529
Rozdiel medzi programom Coverdell ESA a 529 závisí predovšetkým od typu výdavkov na vzdelávanie, ktoré každý plán pokryje. Zatiaľ čo Coverdell ESA akumuluje finančné prostriedky na budúce výdavky na základné a stredné školstvo, 529 osobitne akumuluje finančné prostriedky na vysokoškolské vzdelávanie. Medzi týmito dvoma plánmi možno nájsť aj množstvo ďalších rozdielov, napríklad limit príspevku a možnosti investovania. Ďalej obom hrozia pokuty za výber prostriedkov na výdavky na kvalifikovanú výučbu.
Stiahnite si verziu Coverdell ESA proti 529 vo formáte PDF
Môžete si stiahnuť verziu tohto článku vo formáte PDF a použiť ho na offline účely podľa citácií. Tu si stiahnite verziu PDF. Rozdiel medzi programami Coverdell ESA a 529.
