Kľúčový rozdiel - UTMA proti 529
Väčšina rodičov začína so sporením, keď sú ich deti vo veľmi mladom veku, aby im zaistila úspešnú budúcnosť. Medzi ďalšie výdavky patria najvýznamnejšie školné. Plán UTMA (zákon o jednotných prevodoch na maloletých) a 529 sú v USA dve možnosti, ako ušetriť na vyššie uvedené účely. Kľúčový rozdiel medzi UTMA a 529 je ten, že UTMA je účet opatrovníka, ktorý si otvára a spravuje dospelá osoba (s najväčšou pravdepodobnosťou rodič alebo zákonný zástupca) v mene maloletej osoby, zatiaľ čo program 529 je daňovo zvýhodnený program sporenia na vzdelávanie ponúkaný štátna alebo vzdelávacia inštitúcia určená na pomoc rodinám vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu.
OBSAH
1. Prehľad a hlavný rozdiel
2. Čo je UTMA
3. Čo je 529
4. Podobnosti medzi UTMA a 529
5. Porovnanie vedľa seba - UTMA vs 529 v tabuľkovej forme
6. Zhrnutie
Čo je UTMA?
UTMA (zákon o jednotných prevodoch na maloletých) je účet úschovy (účet úschovy), ktorý otvára a spravuje dospelá osoba (pravdepodobne rodič alebo opatrovník) v mene maloletej osoby. UTMA je možné otvoriť v banke alebo v inej finančnej inštitúcii. Finančné aktíva, ako sú akcie, dlhopisy a vkladové listy, je možné uchovávať na účte UTMA. Tento účet možno tiež použiť na prevod jednorazovej sumy peňazí, nehnuteľností alebo iného dedičstva po maloletom. Zákonné vlastníctvo všetkého majetku má príjemca, tj maloletý. Peniaze a aktíva sa príjemcovi zvyčajne odovzdajú pod kontrolu vo veku od 18 do 21 rokov, v závislosti od štátu, čo im dáva právo použiť tieto prostriedky podľa vlastného uváženia. Finančné prostriedky a aktíva v UTMA sú nezvratné a uschovávateľ nemôže vyberať peniaze vložené na účet.
Za UTMA sa účtuje minimálny počiatočný poplatok za investíciu a údržbu. Poplatok za správu sa neuplatňuje, ak si účet udržuje minimálny denný zostatok vo výške 300 USD za každý cyklus výpisu. Na rozdiel od roku 529 nie je možné získať samostatnú výhodu použitím prostriedkov v UTMA na vzdelávacie účely, pretože tieto prostriedky podliehajú dani z príjmu bez ohľadu na to, na čo sa používajú. Daňová úspora dostupná v UTMA je pre rodiča / zákonného zástupcu, pretože dane z príjmu sa môžu znížiť prevodom finančných prostriedkov alebo majetku na dieťa.
Čo je 529?
Plán 529 je daňovo zvýhodnený program sporenia na vzdelávanie, ktorý ponúka štát alebo vzdelávacia inštitúcia a ktorého cieľom je pomôcť rodinám vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. 529 plánov sa oficiálne nazýva kvalifikované výučbové plány a sú sponzorované štátmi alebo vzdelávacími inštitúciami a sú povolené v oddiele 529 zákona o daňových zákonoch. Vo väčšine plánov je možné prostriedky investované do 529 použiť na celonárodné financovanie. Finančné prostriedky poskytnuté na plán 529 sa s najväčšou pravdepodobnosťou použijú na výdavky na vzdelanie, na rozdiel od UTMA, kde môžu deti po získaní kontroly nad účtom tieto prostriedky použiť na akýkoľvek účel. K dispozícii sú dva typy 529 plánov.
Predplatený školný plán
V rámci predplateného školného môžu rodičia / zákonní zástupcovia zaplatiť dieťaťu ďalšie školné a poplatky v súčasnej výške.
Plán úspor na vysokej škole
Toto dáva rodičom / zákonným zástupcom možnosť prispieť na účet zriadený na úhradu vysokoškolského vzdelávania dieťaťa v ktorejkoľvek oprávnenej vzdelávacej inštitúcii.
Výbery z 529 programov nepodliehajú dani z príjmu. Ak sú však prostriedky vybrané na iné ako vzdelávacie účely, účtuje sa ako pokuta daň vo výške 10%. Podľa poplatkov sa za 529 plánov účtujú ročné poplatky za údržbu a poplatky za správu aktív a tiež sa uvádza počiatočná investícia.
Aké sú podobnosti medzi UTMA a 529?
Fondy v UTMA aj 529 využívajú výhody v oblasti dane z príjmu
Aký je rozdiel medzi UTMA a 529?
Rozdielny článok v strede pred tabuľkou
UTMA proti 529 |
|
| UTMA je účet uschovávateľa, ktorý otvára a spravuje dospelá osoba (s najväčšou pravdepodobnosťou rodič alebo zákonný zástupca) v mene neplnoletej osoby. | Plán 529 je daňovo zvýhodnený program sporenia na vzdelávanie, ktorý ponúka štát alebo vzdelávacia inštitúcia a ktorého cieľom je pomôcť rodinám vyčleniť prostriedky na budúce náklady na vysokú školu. |
| Vlastníctvo fondu | |
| Pri UTMA sa finančné prostriedky považujú za majetok dieťaťa. | V prípade plánu 529 sa fondy považujú za rodičovské aktívum. |
| Pokuta | |
| Za výber prostriedkov z UTMA sa neúčtuje nijaká pokuta. | Ak sa prostriedky z plánu 529 vyberú na iné ako vzdelávacie účely, bude sa účtovať pokuta vo výške 10%. |
| Poplatok za vedenie | |
| Ak účet udržiava minimálny denný zostatok 300 USD, neplatí sa žiadny poplatok za údržbu. | Udržiavací poplatok sa účtuje ročne. |
Zhrnutie - UTMA proti 529
Rozdiel medzi UTMA a 529 závisí hlavne od skutočnosti, že prostriedky v UTMA sa dajú použiť na úhradu akýchkoľvek druhov budúcich výdavkov maloletých, zatiaľ čo 529 je určený na sporenie budúcich výdavkov na vysokú školu. Rozdiely možno nájsť aj v súvislosti s účtovanou pokutou a poplatkami za údržbu účtovanými za každý program. UTMA má k dispozícii vyšší počet investičných možností, čo z nich robí lepšiu investíciu v porovnaní s 529 plánmi, ktoré majú z hľadiska investorov obmedzený počet investičných možností.
Stiahnite si PDF verziu UTMA proti 529
Môžete si stiahnuť verziu tohto článku vo formáte PDF a použiť ho na offline účely podľa citácií. Tu si stiahnite verziu PDF. Rozdiel medzi UTMA a 529.
